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Selbstständig: Steuern und Finanzen

Eine Informationsbroschüre zum Thema Steuern und Finanzen

“Ich mache mich selbstständig”, so heißt der umfassende Leitfaden des Ministeriums der Finanzen des Landes Brandenburg. Er informiert auf 164 Seiten zu den Themen Steuern und Finanzen im Rahmen einer Existenzgründung.

Inhalt dieser Seite zum Thema Steuerlicher Wegweiser für Existenzgründer:

Steuern und Finanzen im Rahmen der Selbstständigkeit

Die achte Auflage der Broschüre „Ich mache mich selbstständig!“ informiert Existenzgründerinnen und -gründer über die Anmeldung eines Gewerbebetriebes oder einer freiberuflichen Tätigkeit, über die Buchführung, über Steuerarten und Steuererklärung bis hin zu Investitionszulagen für Unternehmen.

Lesen Sie im Folgenden die Gliederung der Broschüre “Ich mache mich selbstständig”:

Inhaltsverzeichnis zum steuernlichen Leitfaden in die Selbstständigkeit

ICH MACHE MICH SELBSTSTÄNDIG!

  1. Die ersten Schritte in die Selbstständigkeit
    1. Vorüberlegungen zur Unternehmensgründung
    2. Welche Überlegungen sollte ich anstellen, bevor ich mich selbstständig mache?
    3. Woher bekomme ich Informationen über …?
    4. Wer führt Beratungen durch? Wer begleitet Existenzgründungen? Wer fördert dies?
    5. Broschüren
  2. Wahl der Rechtsform
  3. Steuerliche Einordnung der unternehmerischen Tätigkeit, Einkunftsart
    1. Freiberufliche oder gewerbliche Tätigkeit
    2. Einkünfte aus Gewerbebetrieb
    3. Einkünfte aus freiberuflicher Tätigkeit
  4. Anmeldung der unternehmerischen Tätigkeit
    1. Anmeldung der Eröffnung eines Gewerbebetriebes
    2. Anmeldung einer freiberuflichen Tätigkeit
    3. Das Finanzamt meldet sich
  5. Grundsätze der Gewinnermittlung
    1. Buchführung – Gewinnermittlungsarten
    2. Ermittlung des Gewinns durch Betriebsvermögensvergleich
      1. Pflicht zur Buchführung (mit Betriebsvermögensvergleich)
      2. Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung
      3. Aufbewahrungsfristen für Buchführungsunterlagen
    3. Ermittlung des Gewinns durch Einnahmenüberschussrechnung
  6. Ausgewählte Einzelfragen zur Gewinnermittlung
    1. Betriebsvermögen – Privatvermögen
    2. Betriebseinnahmen
    3. Betriebsausgaben
      1. Abgrenzung der Betriebsausgaben von den Kosten der privaten Lebensführung
      2. Abzugsfähigkeit der Betriebsausgaben
        1. Sofort abzugsfähige Betriebsausgaben
        2. Nicht sofort abzugsfähige Betriebsausgaben
        3. Nicht abzugsfähige oder beschränkt abzugsfähige Betriebsausgaben
      3. Abschreibungen (Absetzungen für Abnutzung = AfA)
        1. Abschreibungen für bewegliche Wirtschaftsgüter
        2. Abschreibungen für unbewegliche Wirtschaftsgüter
        3. Abschreibungen nach Einlage in den Betrieb
      4. Privatnutzung von Betriebsvermögen – Entnahmen
    4. Verträge mit Angehörigen
  7. Die Steuern des Unternehmens – Steuerarten und Steuererklärungen
    1. Einkommensteuer und Nebensteuern
    2. Grundlagen der Einkommensbesteuerung
      1. Erklärungspflicht
      2. Zuständiges Finanzamt
      3. Verlustausgleich
      4. Anrechnung von Steuerabzugsbeträgen
      5. Solidaritätszuschlag
      6. Kirchensteuer
      7. Steuervorauszahlungen
    3. Gewerbesteuer
      1. Gewerbeertrag
      2. Verfahren der Gewerbesteuerfestsetzung
      3. Gewerbesteuererklärung
      4. Steuerermäßigung wegen Gewerbesteuer
    4. Umsatzsteuer
      1. System der Umsatzsteuer – Unterschied zwischen Umsatzsteuer und Vorsteuer
      2. Unternehmer
      3. Wann beginnt die Unternehmereigenschaft?
      4. Umfang eines Unternehmens – mehrere Betriebe
      5. Kleinunternehmer
      6. Umsatzsteuer-Voranmeldungen und Umsatzsteuererklärung
      7. Berechnung der Umsatzsteuer
      8. Entstehung der Umsatzsteuer
      9. Ausstellung von Rechnungen
      10. Vorsteuerabzug
      11. Aufzeichnungspflichten
      12. Umsatzsteuer-Identifikationsnummer/Zusammenfassende Meldungen bei Geschäftsbeziehungen mit Vertragspartnern aus anderen EU-Mitgliedstaaten
      13. Geschäftsbeziehungen mit Vertragspartnern aus dem Drittland
      14. Merkblätter
    5. Lohnsteuer für beschäftigte Arbeitnehmer
      1. Steuerabzug nach den allgemeinen Vorschriften
      2. Pauschalierung der Lohnsteuer für Teilzeitkräfte und Aushilfen
        1. Kurzfristig beschäftigte Arbeitnehmer
        2. Geringfügige Beschäftigungsverhältnisse
      3. Lohnsteuer-Anmeldung
      4. Führung und Abschluss des Lohnkontos
      5. Sozialversicherung
    6. Steuerabzug bei Bauleistungen
      1. Steuerabzug
      2. Verfahren
      3. Freistellungsbescheinigung
  8. Investitionszulage
    1. Bewegliche Wirtschaftsgüter
    2. Betriebsgebäude
    3. Erstinvestitionen
    4. Investitionszeiträume
    5. Höhe der Investitionszulage
    6. Auszahlung der Investitionszulage
    7. Fördereinschränkungen/Besonderheiten
  9. ELSTER
    1. Elektronische Abgabe von Steueranmeldungen
      1. Umsatzsteuer-Voranmeldung und Lohnsteuer-Anmeldung
  10. Zahlungsverkehr mit dem Finanzamt
  11. Anhang
    1. Formulare und Vordrucke
    2. Adressen
    3. Abkürzungen

Zum Download der Broschüre “Ich mache mich selbstständig”

Hier können Sie sich den Leitfaden direkt downloaden.

Broschüre: Ich mache mich selbstständig

 

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